中房集團荊門房地產開發(fā)有限責任公司全面推行企業(yè)“內部審計”制度，以嚴格的事前的內部審計監(jiān)督，揭示、規(guī)避、整改內部問題，切實發(fā)揮審計“查病體、治已病、防未病”的建設性作用，護航國有企業(yè)高質量發(fā)展。2021年以來，中房地產共審計8個項目，審減不合理費用300余萬元，“清廉中房”建設成果在荊門城控集團和全市國資系統(tǒng)作經驗交流。

　　提升內審定位，明晰監(jiān)督內容。圍繞“清廉中房”建設，通過內部審計監(jiān)督，確保項目、質量、資金、人員、崗位“五個安全”。同時，將公司內部審計與公司紀檢監(jiān)察有機結合，對公司及子公司運行情況開展內部監(jiān)察監(jiān)督，督察黨風廉政、規(guī)章制度執(zhí)行情況，充分發(fā)揮內部審計查錯防弊基礎職能，對審計發(fā)現的一般性問題，通過邊審邊改方式處理；對于審計發(fā)現的重大事項，按照規(guī)定報批程序問責處理。

　　完善監(jiān)督體系，保障內審運行。一是完善內審組織管理體系?！耙话咽帧睜款^主管，成立內審工作領導小組，建立內審機構向公司黨委直接負責制，增強內審獨立性和權威性。二是完善內審制度規(guī)章體系。對重要會議、制度、投資等實行預先告知制度，對重要合同、招投標等事項實行事后通報制度。加強內審機構對公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施、風險控制、財務收支和項目開發(fā)、建設審批流程、計劃、預算、決算、招投標、合同協(xié)議、會計憑證、賬簿等有關決策程序和資料的監(jiān)管。公司所有制度均在內審大框架下確立，凡是不符合內審原則要求的均修訂調整。公司內審機制運行后，共修訂內部規(guī)章制度10大類50多條。三是完善內審隊伍管理體系。設立獨立監(jiān)察審計部門，注重專業(yè)培養(yǎng)，抽調各業(yè)務部門精干人員參與審計，先后引進專業(yè)技術人才5人。四是完善內審成果運用體系。推行自上而下、全員全程的嚴格考核管理，將內審結果與干部任用、崗位調整、年度績效掛鉤。

　　規(guī)范工作流程，提升內審效率。一是明確內審重點環(huán)節(jié)。聚焦公司重點業(yè)務板塊、開發(fā)項目、建設資金和關鍵崗位，科學合理制定內審計劃和實施方案，關注重大政策措施貫徹落實、資產負債及損益的真實合法效益、重大經濟決策、固定資產投資結算、落實中央八項規(guī)定情況。先后開展疫情防控資金、“三公”經費管理、干部任免及領導干部兼職取酬等審計檢查。二是優(yōu)化內審組織實施。根據年度方案統(tǒng)一安排，下達審計通知書，確定審計時間，編制審計方案，審計組根據項目客觀情況要求相關責任部室提供審計資料并接受審計檢查，依照內審法規(guī)及制度規(guī)章開展問題缺陷認定、匯總。三是拓展內審成果運用。內審結果匯總后與被審計單位或部室進行溝通，編制、確認審計報告并報公司黨委審定后，抄送相關責任單位。通過識別揭示經營風險，向公司提出科學化規(guī)避風險建議，內審部門對審計發(fā)現的問題跟蹤督辦，限期整改銷號。將內審結果與干部任用、崗位調整、年度績效掛鉤。（文、圖：陳鳳）